Семинар ««Отчетность за 9 месяцев 2012 г.: налог на прибыль, НДС, бухгалтерская отчетность. Налоговое планирование и защита бизнеса. Законные схемы в свете изменений 2012 г.»»
Интересно: 56
Семинар успешно прошел 21 — 22 сентября.
А если вы желаете узнать, когда он вновь состоится, то заполните эту форму, и мы сообщим, как только появится информация о нем.
Поделиться ссылкой:
О семинаре 21 сентября: «Отчетность за 9 месяцев 2012 г.»
Семинар посвящен основным изменениям налогового законодательства, спорные вопросы налогообложения, которые необходимо знать бухгалтерам при подготовке отчетности за 9 месяцев 2012 г. Лектор на практических примерах разъяснит, какие ошибки совершаются при отражении затрат, связанных с приобретением основных средств, аренды, материальных и бытовых расходов, выплат сотрудникам, что необходимо учесть при заявлении вычетов по НДС, как правильно оформить счета-фактуры, в каких случаях налог придется восстановить и многое другое. Будут рассмотрены вопросы исчисления НДС при экспортно-импортных операциях. А также изменения законодательства в бухгалтерском учете и налогообложении 2012 года.
Программа семинара
Налог на прибыль:
Комментарий к изменениям главы 25 НК РФ на2012 г. Порядок расчета налога на прибыль;
Типичные ошибки при отражении расходов для налога на прибыль (учет аренды, представительских и командировочных расходов, возвратных материалов, затрат на страховку, мобильную связь, ГСМ, штрафных санкций, бытовых расходов, затрат, не уменьшающих налогооблагаемую прибыль и пр.);
Новый порядок подтверждения транспортных расходов. Оформление транспортных накладных;
Спорные ситуации в расчете налога на прибыль (списание основных средств при ДТП, учет скидок, недостач и технологических потерь, вкладов в уставный капитал, полученных и предоставленных займов, амортизационной премии, расходов на ремонт арендованного имущества, стоимости форменной одежды и пр.);
Исчисление и уплата налога на прибыль обособленными подразделениями. Порядок переноса убытков на будущее;
Особенности заполнения декларации по налогу на прибыль в 2012 г.
Подготовка к составлению бухгалтерской отчетности:
Комментарии и рекомендации к изменениям в законодательстве РФ о бухгалтерском учете и отчетности за 2012 год;
Влияние на бухгалтерскую отчетность положений по бухгалтерскому учету и практика применения важнейших ПБУ с учетом внесенных в них изменений. Новые ПБУ, действующие с 2012 года;
Оценка статей бухгалтерской отчетности. Новые формы отчетности. Порядок формирования и отражения в бухгалтерской отчетности отложенных налоговых активов и обязательств;
Расходы будущих периодов. Создание оценочных резервов. Инвентаризация имущества и обязательств.
НДС:
Порядок расчета налога на добавленную стоимость в2012 г. Комментарий к изменениям главы 21 НК РФ. Когда можно и нельзя платить НДС в рассрочку;
Особенности заполнения декларации по налогу на добавленную стоимость. Новые правила заполнения счетов-фактур, книг покупок и продаж, журналов учета счетов-фактур. Исправительные и корректировочные счета-фактуры. Спорные вопросы в оформлении счетов-фактур;
Новый порядок оформления счетов-фактур при изменении цены товара (предоставлении скидки, бонуса, премии и т.п., в том числе – за прошлые налоговые периоды. Возвраты товара). Новый порядок обложения НДС курсовых разниц;
Переход на электронный документооборот счетами-фактурами;
Ведение раздельного учета по НДС. НДС по нормируемым расходам, при безвозмездной передаче и передаче для собственных нужд;
Вычет налога в сложных, нестандартных ситуациях: с выданных авансов, с коммунальных расходов, при взаимозачете, расчетах векселями, товарообменных операциях, наличных расчетах и т.д. Как обезопасить себя от поставщика – «однодневки»;
Восстановление НДС к уплате в бюджет при передаче имущества в уставный капитал, использовании имущества в необлагаемой налогом деятельности, недостачах, ликвидации основных средств и т.д.
Новые случаи восстановления НДС, установленные НК РФ, и новые важные решения ВАС в этой области;
Исчисление НДС и оформление счетов-фактур по договорам комиссии (агентским договорам, поручения), при получении и возврате предоплаты, взыскании штрафных санкций;
Исчисление НДС при строительстве хозяйственным, подрядным и комбинированным способом;
Порядок расчета НДС при переходе с общего режима на УСН и вмененную деятельность, возврате со спецрежимов на общую систему налогообложения;
Особенности уплаты и принятия к вычету НДС налоговыми агентами (при аренде федерального и муниципального имущества, при работе с иностранными партнерами);
Последствия выхода Постановления Пленума ВАС РФ от 12 декабря2006 г. № 53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды»;
Проверка налоговой декларации по НДС. Новый порядок определения взаимозависимости, контролируемых сделок, цен для целей налогообложения;
НДС при экспортно-импортных операциях.
О семинаре 22 сентября: «Налоговое планирование и защита бизнеса. Законные схемы в свете изменений 2012 г.»
Как повысить эффективность бизнеса и при этом сэкономить?
Как оптимизировать налоговую нагрузку в2012 г., в том числе по зарплатным налогам и взносам?
Можно ли с минимальными налоговыми потерями передать от одной организации к другой: расходы, имущество или денежные средства?
Каковы последствия использования трансфертных цен?
Ответы на эти и другие вопросы вы получите на семинаре. На практических примерах ведущий разъяснит участникам методы оптимизации взаимоотношений с клиентами, риски и ответственность при использовании схем налогового планирования в соответствии с последними изменениями законодательства.
Участники семинара смогут предложить к обсуждению проблемы, с которыми им пришлось столкнуться на собственном опыте оптимизации налогообложения. Они будут проанализированы ведущим и аудиторией в рамках совместной групповой работы.
Программа семинара
Анализ схем по оптимизации расчетов и финансирования:
Модель «идеального» холдинга. Практические рекомендации. Функции отдельных структурных единиц холдинга, их роль в финансовом и налоговом планировании;
Методы распределения налоговой нагрузки и денежных потоков: процентные и беспроцентные займы, вклады в уставный капитал, векселя, финансовая помощь и др.;
Оптимизация расходов при получении займов и кредитов, использовании в расчетах аккредитивов, задатка, залога;
Использование договоров цессии и факторинга. Роль штрафных санкций при оптимизации.
Анализ и риски схем по оптимизации налогов:
Последствия выхода Постановления Пленума ВАС РФ от 12 декабря 2006 г. № 53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды», а также введения Федерального закона от 18 июля 2011 г. № 227-ФЗ «О трансфертном ценообразовании»;
Новый порядок определения взаимозависимости, контролируемых сделок, цен для целей налогообложения.
Схемы и методы оптимизации налога на прибыль. Их анализ. Арбитраж:
Формирование эффективной учетной политики (резервы, амортизационная премия, распределение расходов и доходов, сопоставимые кредитно-заемные договоры);
Налоговые расходы (маркетинг, управление, лицензионные платежи за товарный знак, реклама, логистика, коллекторские услуги, цессия и др.);
Убытки при присоединении и слиянии компаний;
Консолидированная уплата налога на прибыль.
Схемы по оптимизации НДС. Их правовой анализ. Арбитражная практика:
Уплата НДС в рассрочку. Планирование НДС. Возмещение НДС. Особый переход права собственности и другие тонкости заключения договоров в целях оптимизации НДС;
Арбитраж по вычету НДС, если поставщика признали фирмой-«однодневкой». Выделение, разделение, ликвидация и банкротство организаций с целью обеления бизнеса;
Возврат товаров: как оформить, чтобы не потерять на НДС;
Применение трансфертного ценообразования. Риски при предоставлении скидок;
Оптимизация НДС при получении предоплаты: заключения договоров о намерениях, простого товарищества, предоставления займа; использование в расчетах векселей, аккредитивов, задатка, залога, посреднических договоров;
Применение опционов для налоговой оптимизации НДС;
Безналоговые и низконалоговые способы передачи активов внутри холдинга (слияние и разделение компаний, вклады в уставный капитал, риски продажи через «упрощенцев»).
Налоговые и юридические риски выплаты «серой» заработной платы. Схемы и методы ее легализации:
Налоговое планирование: аргументы «за» и «против». Зарплата в конверте.
Оптимизация «зарплатных» налогов через договор: какой договор заключить с физическим лицом: трудовой или гражданско-правовой? Использование договоров подряда и договоров возмездного оказания услуг. Преимущества авторских договоров. Особенности налогообложения выплат по ученическим договорам;
Договор аутсорсинга (предоставления персонала): что может сделать сделку недействительной. Документальное оформление операций. Арбитражная практика;
Схемы налоговой оптимизации «зарплатных» налогов: бонусная схема выплат, служебные командировки и служебные поездки, договор аренды или компенсация расходов за использование личного имущества работника;
Оптимизация налогообложения при формировании соцпакета для сотрудника (страхование, лечение, отдых, обучение, питание, проезд, сотовая связь). Беспроцентные займы. Подарки и материальная помощь. Компенсация расходов на уплату процентов по кредитам и займам. Выплаты членам Совета директоров. «Золотые, серебряные и оловянные парашюты»;
Использование общественных организаций инвалидов, нерезидентной компании.
Расторгаем трудовой договор с работником: сокращение, увольнение по собственному желанию и по соглашению сторон. Кого увольнять нельзя? Как выгодней оформить взаимоотношения для предприятия. Перевод сотрудника на нижеоплачиваемую работу;
Другие схемы оптимизации, актуальные в 2012 г. с учетом изменений законодательства по страховым взносам и НДФЛ.
Принципы налогового планирования использования основных средств:
Управление стоимостью имущества посредством переоценки;
Деление имущества на составляющие, продажа «недостроя»;
Использование договоров аренды. Лизинговые схемы: оптимизация налогообложения, если имущество находится на балансе лизингодателя и лизингополучателя. Возвратный лизинг;
ПИФ, как инструмент защиты недвижимости.
А ТАКЖЕ:
Анализ применения фирм на УСН и ЕНВД, некоммерческих организаций.
Анализ применения оффшоров. Границы использования международных структур, показатели и расчет эффективности налогового планирования.
Ответственность за применение налоговых схем. Практика последних громких уголовных и арбитражных дел.
ЗАДАНИЯ по построению схем налоговой оптимизации. Обсуждение возможных вариантов. Перспективы 2013 года.