Семинар «Бухгалтерская и налоговая отчетность за 2021 год. Новые ФБУ и учетная политика на 2022 год»

В 2021 г. принято более 90 нововведений по бухучету, налогу на прибыль, НДС, НДФЛ и страховым взносам, которые важно учесть бухгалтеру при подготовке отчетности. Все они будут рассмотрены на семинаре.

В первый день обучения большую часть времени лектор уделит изменениям в бухгалтерском учете, в частности переходу на новый стандарт ФСБУ 5/2019 «Запасы». Вы сможете проверить: все ли учли в своей работе, узнаете, как упростить учет запасов в 2021 г. и как подготовиться к переходу на ФСБУ 6/2020 «Основные средства», 26/2020 «Капитальные вложения», 25/2018 «Аренда» и др. На нашем семинаре – простое изложение новых стандартов и практические примеры.

Дополнительно ведущий выделит вопросы, которые обязательно нужно включить в изменения учетной политики на 2022 год!

Кроме того, вы узнаете, как изменился налоговый контроль, как по-новому нужно выставлять счета-фактуры, составлять отчетность по прослеживаемым товарам, учитывать электронные документы по ФСБУ 27/2021, оформлять транспортные накладные и путевые листы. Лектор расскажет про все изменения по налогу на прибыль и НДС 2021 г., про распределение налогов по периодам, между головным офисом и обособленными подразделениями, в отношениях с учредителями и т.д. Будут проанализированы основные ошибки и спорные ситуации, выявленные по результатам аудиторских проверок в 2021 г., а также изменения 2022 г.

Во второй день семинара будут подробно озвучены все изменения 2021-2022 г. Налогового и Трудового кодексов, влияющие на расчет зарплаты, НДФЛ и страховых взносов, а также спорные вопросы при заполнении отчетности.

Как по-новому заполнять трудовые книжки и рассчитывать пособия? Нужно ли индексировать зарплату в кризис, что нового в расчете отпускных, приеме и увольнении персонала, как перевести работников на удаленную работу и выдавать им новые компенсационные выплаты без налогов? Все это подробно с практическими примерами - на нашем семинаре.

Каждый участник сможет задать свои вопросы ведущему по теме семинара!

 

Вы узнаете

• Все изменения бухгалтерского учета в 2021-2022 гг.;
• Порядок учета запасов по ФСБУ 5/2019: простым языком сложные вопросы;
• Как перейти на ЭДО с учетом нового ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот»;
• Как учитывать в 2022 г. основные средства и капвложения по правилам ФСБУ 6/2020 и ФСБУ 26/2020;
• Новый порядок учета аренды и лизинга в рамках ФСБУ 25/2018. Какие действия нужно применить уже в конце 2021 г.;
• Правила перехода на все новые ФСБУ и практические примеры нового учета;
• Какие новые условия нужно включить в учетную политику на 2022 г.;
• Как инспекторы будут проверять организации в конце 2021 г.;
• Новые правила аннулирования декларации;
• Новое в расчете налога на прибыль в 2021-2022 гг. Спорные доходы и расходы для налогообложения: доходы учредителей, субсидии, транспортные расходы и др.;
• Изменения по НДС 2021-2022 г. Новые правила для подтверждения льгот и экспорта с 1 октября 2021 г.;
• Новые формы отчетности по НДС. Изменились счета-фактуры и прослеживаемые товары;
• Все, что касается расчета страховых взносов и НДФЛ в 2021-2022 гг.;
• Путевки и иные выплаты для работников в 2021-2022 гг.: как выгодно отражать для налогообложения;
• Новые правила выдачи пособий работникам в 2021-2022 гг.;
• Изменения Трудового кодекса 2021-2022 гг. по зарплате, персональным данным, охране труда, удаленной работе и пр., которые должен знать бухгалтер.

Семинар Необходим

• Главным бухгалтерам
• Финансовым директорам
• Специалистам бухгалтерских и финансовых служб
• Аудиторам и другим пользователям бухгалтерской отчетности

Первый день семинара

Изменения в учетной политике на 2021 г. и новое ФСБУ 5/2019:

ФСБУ 5/2019 «Запасы»: как нужно было работать по новому стандарту в 2021 г. Разбор спорных ситуаций и ошибок бухгалтера.

Что нужно было сделать на 1 января 2021 г.: перспективный и ретроспективный переходы;

Как учесть малоценные ОС, запасы на управленческие нужды, стройматериалы по ФСБУ 5/2019;

Как определить стоимость запасов с учетом будущих затрат на их ликвидацию;

Что прописать в договоре с поставщиками, чтобы не считать ретроспективно скидки и проценты за рассрочку с 2021 г.;

Резерв под обесценение запасов и особенности составления отчетности по правилам ФСБУ 5/2019;

Обсуждение сложных ситуаций применения ФСБУ 5/2019.

Готовимся к изменениям 2022 г. Новые ФСБУ по основным средствам, аренде, документообороту и т.д.:

ФСБУ 6/2020 «Основные средства», 26/2020 «Капитальные вложения», 25/2018 «Аренда»: практическое изложение для бухгалтера с примерами и проводками;

Разница в учете по ПБУ и ФСБУ. Что поменять в учетной политике относительно основных средств и аренды;

Какую стоимость для основных средств лучше определить. Когда недвижимость признается запасами, почему бухгалтерская и налоговая стоимость основных средств будет отличаться;

Переход на новые ФСБУ с ПБУ с 2022 г.

Что нужно сделать уже в декабре 2021 г. в части основных средств, аренды и лизинга;

Учетная политика на 2022 год.

Что учесть при составлении бухгалтерской отчетности:

Новые правила и изменённые формы бухгалтерской отчетности: что учесть в 2021-2022 гг.;

Для кого аудит обязателен? Почему важно пройти аудит до сдачи отчетности в ГИРБО;

Все об изменениях в порядке представления отчетности, аудиторского заключения в налоговую инспекцию (ГИРБО);

Какие ошибки находят аудиторы у бухгалтеров при проверке отчетности. Новые разъяснения Минфина;

Публикация отчетности и аудиторского заключения (важно для всех, возможны штрафы вплоть до дисквалификации) и др.;

Должен ли бухгалтер отчитываться в Росфинмониторинг о сделках предприятия. Новое в обязанностях и ответственности бухгалтера.

Все изменения в расчете налога на прибыль:

Новая декларация по налогу на прибыль. Особенности ее заполнения в связи с изменениями 2021-2022 гг. Льготы по налогу на прибыль;

Что нужно было проверить и дополнить в учетной политике на 2021 год из-за изменений законодательства и коронавируса. Готовимся к изменениям учетной политики на 2022 г.;

Изменения 2021 г.: подарки учредителей, налог на прибыль с дивидендов и налогообложение выплат учредителю при выходе его из организации или ее ликвидации;

Новые правила учета и налогообложения амортизации, имущественных прав, субсидий, расходов на сотрудников, путевки, ремонт и реконструкцию, благотворительность, распределения налога на прибыль на подразделение и др.;

Транспортные расходы: новое оформление транспортных накладных и путевых листов;

Как учесть для налогообложения льготные кредиты: спорные ситуации для бухгалтера;

Чеки ККТ на безнал, авансы, зачет и займы, и их влияние на налог на прибыль;

Новые разъяснения специалистов Минфина и ФНС России о порядке отражения кредиторской и дебиторской задолженностей, штрафов, аренды, займов, бензина и пр.;

Учет понесенных убытков за 2021 г. В случае сокрытия убытков аудиторы дадут отрицательное заключение – свежие рекомендации Минфина России. Как снизить риски бизнеса;

Переход на ЭДО в 2021-2022 гг. Как отразить для налогообложения доходы и расходы по электронным документам. Новый ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот».

Все изменения в расчете НДС:

Комментарий к изменениям главы 21 НК РФ в 2021-2022 гг.: подтверждение льгот по НДС, проверки и аннулирование декларации по НДС и др.;

Новые формы отчетности по НДС. Новые счета-фактуры и прослеживаемые товары с 1 июля 2021 г., новая версия программы АСК-НДС;

Как перевести на электронный документооборот счета-фактуры и УПД в разных ситуациях;

НДС при экспорте – изменения 2021-2022 гг.;

Расторжения договоров и возвраты товара: новые правила для налога на прибыль и НДС;

Новые требования восстановления НДС при реорганизации;

Оформление счетов-фактур при изменении цены товара: предоставлении скидки.

Практические примеры и сложные ситуации в расчете НДС.

Контроль налоговой инспекцией правильности уплаты НДС:

Обвинения в недобросовестности поставщиков – как их избежать;

Налоговая реконструкция;

Налоговые проверки по НДС: новые правила 2021-2022 гг.;

Ответственность бухгалтера в случае обнаружения недоимки по НДС.

ВТОРОЙ ДЕНЬ СЕМИНАРА:

Изменения для работодателя:

Удаленная и дистанционная работа;

Роспотребнадзор о профилактике коронавируса на предприятиях: обязательные требования за невыполнение которых будут штрафы;

Электронный кадровый документооборот и отказ от бумажных трудовых книжек. Новые правила оформления трудовых книжек с 1 сентября 2021 г. Каких ошибок важно не допустить работодателю;

Новые СЗВ-М, СЗВ-ТД, СТД-Р в 2021-2022 гг.

Контроль действий работодателя в период коронавируса и выхода из него:

Комментарий к изменениям законодательства и практике проверок со стороны трудовой и налоговой инспекции. Как не допустить нового штрафа в 6 млн. руб.;

Прокурорский контроль обязательств работодателей по индексации заработной платы и доплатах до МРОТ;

Принудительное исполнение обязанности работодателя по выплате зарплаты. Новые коды при выплате зарплаты.

Сложные вопросы исчисления больничных, декретных и детских пособий:

Новое в расчете и оплате больничных и декретных в 2021 г., электронные больничные листы с 2022 г.;

Изменения по картам «Мир» с октября 2021 г.;

Больничные при карантине и самоизоляции. Выплаты из ФСС РФ – пособия работникам возраста 65+;

Увеличенные пособия. Индексация пособий.

Изменения в расчете страховых взносов:

Новая отчетность и изменения по страховым взносам в 2021-2022 гг.;

Страховые взносы

сниженные тарифы 15%, 10% и 0%. Кто и каким образом может этим пользоваться;

Как налоговая инспекция сопоставляет отчетность по страховым взносам, НДФЛ и налогу на прибыль. Как не допустить аннулирования расчета по страховым взносам в 2021-2022 гг.

Изменения в расчете НДФЛ:

НДФЛ в 2021-2022 гг.: изменения в расчете НДФЛ, новые ставки, виды ответственности, вычеты. Каким образом и с каких доходов применяют ставку НДФЛ 15%;

Новые правила расчета НДФЛ.: компенсация затрат и путевки сотрудников, списание долгов граждан, работодатель платит за работника НДФЛ и др.

Новая форма 6-НДФЛ.

Автор и ведущая семинара

Митюкова Эльвира Сайфулловна

к.э.н., член Комиссии по профессиональным квалификациям в области бухгалтерского учета (при Нацсовете при Президенте РФ по проф. квалификациям), победитель конкурса «Бухгалтерский оскар», управляющий партнер аудиторской компании ООО «Академия успешного бизнеса», аудитор, лектор ИПБ России, по данным журнала «Семинар для бухгалтера» вошла в десятку лучших лекторов России.

Автор книг

«Расчет налога на прибыль в бухгалтерском и налоговом учете», «Типичные ошибки в учете материалов», «Налоговое планирование: анализ реальных схем», «Налоговые схемы. Как снизить налоги в соответствии с законодательством», «Малый бизнес: налоги и отчетность», «Строительство: бухгалтерский и налоговый учет», «Бухгалтерский учет и налогообложение некоммерческих организаций», «Новая бюджетная отчетность» и более ста публикаций по бухгалтерскому учету и налогообложению.