Семинар Необходим
- Главным бухгалтерам
- Финансовым директорам
- Специалистам бухгалтерских и финансовых служб
- Аудиторам и другим пользователям бухгалтерской отчетности
Программа семинара 5 ОКТЯБРЯ
ИЗМЕНЕНИЯ В РАСЧЕТЕ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ
— Изменения главы 25 НК РФ на 2017-2018 г.: новый учет резерва по сомнительным долгам, основных средств, штрафных санкций, сроков выполнения договоров, аренды, дивидендов, займов, цессии, курсовых разниц, «малоценки», отпускных, бензина, расчетов с подотчетными лицами и др. Новые разъяснения специалистов Минфина и ФНС России о порядке расчета налога на прибыль;— Новый порядок подтверждения расходов на товар и доставку. Новый порядок оформления товарных и транспортных накладных, УПД, доверенностей; — Начисление законных процентов и штрафных санкций в целях налога на прибыль и НДС; — Новые риски по отражению кредиторской задолженности, беспроцентных займов, безвозмездного пользования имуществом, подарков и пр.;
— Претензии налоговых инспекторов при отражении расходов (по договорам аренды, представительских и командировочных расходов, возвратных материалов, затрат на страховку, мобильную связь, ГСМ, штрафных санкций, рекламу, бытовых расходов, затрат, не уменьшающих налогооблагаемую прибыль и пр.);
— Исчисление и уплата налога на прибыль обособленными подразделениями. Порядок переноса убытков на будущее. — Новая форма декларации по налогу на прибыль.
НДС
— Комментарий к изменениям главы 21 НК РФ, в т.ч. проверки декларации по НДС; — Новая формы декларации по НДС и счетов-фактур. Новые правила оформления счетов-фактур, заполнения книги покупок и продаж;
— НДС с авансов: правила 2017-2018 г., переходный период, спорные ситуации;
— Переход на электронный документооборот счетами-фактурами. Универсальный передаточный документ в разных ситуациях по НДС;
— Ведение раздельного учета по НДС. НДС при выдаче займов, с депозитов, курсовых разниц;
— НДС при экспортно-импортных операциях с 2016 г. – отмена раздельного учета;
— Восстановление НДС к уплате в бюджет при экспорте, недостачах, ликвидации основных средств и т.д.
— Исчисление НДС и оформление счетов-фактур по договорам комиссии (агентским договорам, поручения), при получении и возврате предоплаты, взыскании штрафных санкций;
— НДС в аренде и коммунальных услугах для арендодателя и арендатора – последствия выхода Постановления ВАС России;
— НДС с рекламных товаров и материалов – рассчитываем правильно;
— Оформление счетов-фактур при изменении цены товара (предоставлении скидки, бонуса, премии и т.п., в том числе – за прошлые налоговые периоды. Возвраты товара).
НОВЫЕ ПБУ С 2018 Г.: ПОРЯДОК ПРИМЕНЕНИЯ. ПРАКТИЧЕСКИЕ ПРИМЕРЫ ОТРАЖЕНИЯ
— Основные средства по-новому: как считать амортизацию, оценку, ликвидационную стоимость и затраты на восстановление окружающей среды;— Требования дисконтирования дебиторской и кредиторской задолженности. Резервы. ПБУ «Учет запасов» «НМА» и справедливая стоимость активов;
— Изменились правила ПБУ «Бухгалтерская отчетность организации», «Доходы организации», «Расходы организации»;
— Новое ПБУ «Учет аренды»: арендатор учитывает арендованное имущество в качестве актива и амортизируют арендованное имущество;
— Новое ПБУ «Учет вознаграждений работникам»: начислять оплату отпусков надо не накануне ухода в отпуск, а тогда, когда работники на него зарабатывают;
— Порядок изменения Плана счетов бухгалтерского учета.
ИЗМЕНЕНИЯ В РАСЧЕТЕ СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ
— Новая отчетность и изменения по страховым взносам в 2017 г. Какую отчетность надо сдавать в налоговую инспекцию, а какую по-прежнему в Пенсионный фонд. Порядок заполнения отчетности за полугодие 2017 г.; — Проверки страховых взносов: налоговая инспекция + Пенсионный фонд, ФСС России. Досудебный порядок регулирования споров по результатам налоговых проверок страховых взносов;
— Новые ставки по взносам (по вредным видам деятельности), для УСН. Увеличение нагрузки по страховым взносам с 2020 г. Предельная величина страховых взносов;
— Дополнительное обложение страховыми взносами командировочных и иных выплат. Льготы;
— Возможность снижения взносов в ФСС или их увеличения в зависимости от проведения специальной оценки условий труда.
ИЗМЕНЕНИЯ В РАСЧЕТЕ НДФЛ
— НДФЛ 2016-2017: изменения в расчете, новые сроки уплаты и поквартальная отчетность;— Реформа НДФЛ 2017-2019 г.: регрессивные ставки, изменения в порядке заполнения 6-НДФЛ;
— Спорные вопросы заполнения отчетности по НДФЛ. Новые виды вычетов и льгот по НДФЛ в 2017 г.
Программа семинара 6 ОКТЯБРЯ
РЕЗУЛЬТАТЫ ПРОВЕРОК ОБНАЛИЧКИ НДС-ПРОГРАММОЙ
— Что дали проверки по НДС. Схемы, которые раскрыла программа, и которые остались. Все о новой проверочной программе АСК-НДС3. Изменения в части проверок в 2017-2018 г.;
ИЗМЕНЕНИЯ 2017-2018 Г. В НАЛОГОВОМ КОНТРОЛЕ И В НАЛОГОВОМ ПЛАНИРОВАНИИ
— Последствия выхода Федеральных законов от 01.05.2016 г. № 130-ФЗ и 134-ФЗ и др., от 30.11.2016 № 401-ФЗ и др.; — Раскрытие налоговых тайн и увеличение контроля;
— Признаки, по которым вы узнаете, что к вам придут контролеры. Чем руководствуются налоговые органы при отборе кандидатов для проверки. В чем им помогает новая декларация по НДС? Как вести деятельность, чтобы избежать проверки;
— Плановые и внеплановые проверки. Считаем план по налоговой проверке;
— Виды налоговых проверок и порядок их проведения;
— Как налоговые инспекторы будут проверять страховые взносы, и какие «ляпы» по ним будут стоить предприятию миллионы;
— Продолжительность проверок и проверяемого периода. Когда и как можно отложить проверку.
КАМЕРАЛЬНАЯ ПРОВЕРКА
— Когда при камеральной проверке могут прийти на предприятие. Какие действия инспекторов не правомерны, и как их оспорить; — Схема камеральной проверки по дням. Процедура и этапы проведения камеральной проверки. Оформление результатов проверки. За что могут оштрафовать компанию при камеральной проверке;
— Инструктаж сотрудников и собственника для прохождения успешной камеральной проверки.
ВЫЕЗДНАЯ ПРОВЕРКА
— Схема выездной проверки по дням. Проверка в налоговой и на предприятии: что предпринять на каждом этапе. Что делать, если позвонил покупатель/поставщик, и сообщил о проверке цепочки организаций; — Встречаем налогового инспектора. Документы, которые должны предъявить инспекторы;
— Процедура проведения проверки: какие документы давать, а какие нет. Что может являться коммерческой тайной предприятия. Какие документы могут истребовать от банка, аудиторов, поставщиков;
— Как проходит выемка документов, осмотр помещения и допрос свидетелей, инвентаризация;
— Где хранить документы, можно ли передавать налоговикам документы после проверки;
— Если сотрудника вызвали на допрос — как провести инструктаж (для бухгалтера, юриста, руководителя, обычного работника). Можно ли изменить показания после допроса;
— Участие в проверке экспертов, полиции, переводчиков. Оспаривание результатов экспертиз;
— Оформление результатов проверки: акт, решение по выездной проверки, требование об уплате недоимки, штрафов, пени.
— Безакцептное списание недоимки и пеней с расчетного счета фирмы, блокировка расчетного счета: оснований стало больше – как этого избежать;
— Налоговая, уголовная и административная ответственность: за что и когда грозит.
ОБЖАЛОВАНИЕ РЕЗУЛЬТАТОВ НАЛОГОВЫХ ПРОВЕРОК
— Куда, когда и как обжаловать результаты налоговой проверки. Жалобы в административном и судебном порядке. Изменения 2017 г.; — Какие разъяснения освобождают налогоплательщика от пени. Когда неуплаченный налог и пени не могут быть взысканы;
— Что написать в возражениях и при обжаловании: образцы фраз, защищающих организацию. Анализ судебных дел по основным схемам, раскрытым налоговыми инспекторами и выигранным налогоплательщиками;
— Проверка прошла успешно? Ждите полицию и контролеров на повторную проверку!
ПРОВЕРКИ ФНС РОССИИ
— Как проходят проверки ценообразования. Как подтвердить контролируемые цены: анализ свежей судебной практики; — Как налоговики ищут собственников российского и оффшорного бизнеса: выигранные и проигранные судебные дела.
ПРОВЕРКИ ПРАВООХРАНИТЕЛЬНЫХ ОРГАНОВ
— Как понять, что проходят оперативно-розыскные мероприятия; — Права собственников и сотрудников компании при проверке. Как себя вести во время обысков, допросов и других следственных мероприятий;
— Какие действия полицейских не законны. Как от них защититься. Психологическое давление: какие ошибки допускать нельзя. Как бороться со стрессом во время проверки;
— Изменения в вопросах уголовной ответственности. Анализ уголовных дел: количество обвинений в мошенничестве растет;
— Основные виды экономических преступлений. Как избежать уголовной ответственности руководителю, бухгалтеру, юристу.
Детали мероприятия
Стоимость участия
5 или 6 октября (1 день на выбор)
При оплате до 24 сентября — 9,8 тыс.руб.;
При оплате после 24 сентября — 10,9 т.р.
5–6 сентября (2 дня)
При оплате до 24 сентября — 18,6 т.р.;
При оплате после 24 сентября — 20,8 т.р.
В стоимость участия включены:
Кофе-брейки
Раздаточный материал