Автор и ведущая: МИТЮКОВА ЭЛЬВИРА САЙФУЛЛОВНА (Москва): к.э.н., победитель конкурса «Бухгалтерский оскар», управляющий партнер консалтинговой компании ООО «Академия успешного бизнеса», лектор ИПБ России, автор 20 книг и более 100 статей по бухгалтерскому учету и налогообложению.
Семинар ориентирован на главных бухгалтеров, финансовых директоров, специалистов финансовых и бухгалтерских служб, аудиторов, руководителей, юристов.
Программа семинара:
22 марта: Отчетность за 2011 год. Актуальные вопросы исчисления налога
на прибыль и НДС в 2012 году
Тема семинара посвящена основным изменениям налогового законодательства, спорным вопросам налогообложения, которые необходимо знать бухгалтерам при подготовке отчетности. Ведущий на практических примерах разъяснит, какие ошибки совершаются при отражении затрат, связанных с приобретением основных средств, аренды, материальных и бытовых расходов, выплат сотрудникам, что необходимо учесть при заявлении вычетов по НДС, как правильно оформить счета-фактуры, в каких случаях налог придется восстановить и многое другое. Будут рассмотрены вопросы исчисления НДС при экспортно-импортных операциях
НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ:
- Комментарий к изменениям главы 25 НК РФ. Порядок расчета налога на прибыль;
- Типичные ошибки при отражении расходов для налога на прибыль (учет аренды, представительских и командировочных расходов, возвратных материалов, затрат на страховку, мобильную связь, ГСМ, штрафных санкций, бытовых расходов, затрат, не уменьшающих налогооблагаемую прибыль и пр.);
- Сложные доходы (безнадежная кредиторская задолженность, беспроцентные займы, безвозмездное пользование имуществом, подарки и пр.);
- Спорные ситуации в расчете налога на прибыль (списание основных средств при ДТП, учет скидок, недостач и технологических потерь, вкладов в уставный капитал, полученных и предоставленных займов, амортизационной премии, расходов на ремонт арендованного имущества, стоимости форменной одежды и пр.);
- Исчисление и уплата налога на прибыль обособленными подразделениями. Порядок переноса убытков на будущее;
- Особенности заполнения декларации по налогу на прибыль. Сдача деклараций на бумажных и электронных носителях. Ответственность за непредставление декларации и несвоевременную уплату авансовых платежей.
НДС:
- Порядок расчета налога на добавленную стоимость. Комментарий к изменениям главы 21 НК РФ. Когда можно и нельзя платить НДС в рассрочку;
- Особенности заполнения декларации по налогу на добавленную стоимость. Новые правила заполнения счетов-фактур на реализацию и с авансов, книг покупок и продаж. Спорные вопросы в оформлении счетов-фактур;
- Ведение раздельного учета по НДС. НДС по нормируемым расходам, при безвозмездной передаче и передаче для собственных нужд;
- Вычет налога в сложных, нестандартных ситуациях: с выданных авансов, с коммунальных расходов, при взаимозачете, расчетах векселями, товарообменных операциях, наличных расчетах и т.д. Как обезопасить себя от поставщика – «однодневки»;
- Исчисление НДС и оформление счетов-фактур при возврате товаров;
- Восстановление НДС к уплате в бюджет при передаче имущества в уставный капитал, использовании имущества в необлагаемой налогом деятельности, недостачах, ликвидации основных средств и т.д.;
- Исчисление НДС и оформление счетов-фактур по договорам в инвалюте, комиссии (агентским договорам, поручения), при получении и возврате предоплаты, предоставлении скидок покупателям и взыскании с них штрафных санкций;
- Исчисление НДС при строительстве хозяйственным, подрядным и комбинированным способом;
- Порядок расчета НДС при переходе с общего режима на УСН и вмененную деятельность, возврате со спецрежимов на общую систему налогообложения;
- Особенности уплаты и принятия к вычету НДС налоговыми агентами (при аренде федерального и муниципального имущества, при работе с иностранными партнерами);
- Последствия выхода Постановления Пленума ВАС РФ от 12 октября 2006 г. № 53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды»;
- Камеральная проверка налоговой декларации по НДС (представление декларации по НДС; процедура проведения проверки; досрочное возмещение; истребование документов; мероприятия налогового контроля; оформление результатов проверки; порядок обжалования решений; апелляционная жалоба; жалоба).
НДС ПРИ ЭКСПОРТНО-ИМПОРТНЫХ ОПЕРАЦИЯХ:
- Особенности заполнения налоговой декларации по НДС по ставке 0 процентов;
- Новые правила налогообложения НДС операций по реализации экспортируемых товаров (момент определения налоговой базы документы и сроки, предусмотренные статьей 165 НК для обоснования применения нулевой ставки; неподтвержденный экспорт, вычеты по НДС);
- НДС, уплаченный на таможне (подтверждение; правомерность заявления);
- Раздельный учет сумм НДС по операциям, облагаемым по ставке 0 процентов;
- НДС в рамках Соглашения с Республикой Беларусь: НДС при ввозе товаров (особенности исчисления и уплаты налога; вычет уплаченного налога); экспорт товаров; налогообложение работ (услуг).
23 марта: УСН: порядок исчисления авансового платежа, отчетность
Вашему вниманию будут представлены лучшие практические решения спорных вопросов исчисления авансового платежа по единому налогу, анализ формирования договоров и ведения первичной документации, новые правила расчета больничных, отпускных, оформления трудовых взаимоотношений и другие вопросы. Тема семинара посвящена основным изменениям законодательства, которые необходимо знать бухгалтеру организации, применяющей УСН.
Ведущим также будут подробно озвучены изменения по порядку определения доходов по УСН и исчислению взносов и составлению отчетности в фонды.
НАЛОГ ПРИ УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ:
- Порядок перехода на упрощенную систему налогообложения, ограничения для работы на УСН. Выбор наиболее оптимального способа уплаты налога при УСН;
- Комментарий к изменениям главы 26.2 НК РФ;
- Правила признания доходов и расходов при упрощенной системе налогообложения (списание стоимости основных средств, товаров, материалов, услуг, НДС, зарплаты и налогов с нее, расходов на страхование, обучение, подписку, возврат авансов и пр.);
- Типичные ошибки бухгалтера: расходы, которые нельзя учесть при УСН. Спорные доходы (безвозмездное пользование, возврат переплаты по налогам, платежи третьих лиц, кредиторская задолженность);
- Посреднические операции на практических примерах. Правила определения доходов и расходов у поставщика и посредника (комиссионера, агента). Случаи, когда «упрощенец» должен выставлять счета-фактуры;
- Убыток при УСН. Расчет минимального налога. Правила зачета авансовых платежей при уплате минимального налога;
- Особенности заполнения книги доходов и расходов, исчисления авансового платежа по УСН;
- Сложные вопросы налогообложения при переходе с общего режима на УСН и обратно, при совмещении режимов (УСН и ЕНВД).
ЕНВД: порядок исчисления налога, изменения в законодательстве, спорные ситуации, отчетность
Тема семинара посвящена основным изменениям законодательства и сложным вопросам исчисления ЕНВД в различных отраслях экономики: торговле, общепите, оказании рекламных, ремонтных и иных видов услуг. Вашему вниманию будут представлены лучшие практические решения по ведению раздельного учета при совмещении режимов, формированию отчетности, договоров и первичной документации, новые правила расчета больничных, отпускных, оформления трудовых взаимоотношений и другие вопросы. При подготовке материалов учтены все особенности налогового и гражданского законодательства, с учетом указаний Минфина и ФНС России. Ведущим также будут подробно рассмотрены изменения по исчислению взносов и составлению отчетности в фонды.
ОБЩИЕ ВОПРОСЫ ПО ЕНВД:
- Порядок расчета ЕНВД. Комментарий к изменениям главы 26.3 НК РФ. Особенности заполнения декларации по ЕНВД;
- Исчисление налогов плательщиками ЕНВД при строительстве хозяйственным способом, получении скидок, выявлении излишков, предоставлении займов;
- Посреднические операции при ЕНВД на практических примерах. Случаи, когда «вмененщик» должен выставлять счета-фактуры;
- Сложные вопросы организации раздельного учета при совмещении общего режима и ЕНВД, УСН и ЕНВД (определение размера общехозяйственных расходов, больничных, страховых взносов, амортизации, площади помещения для расчета ЕНВД и др.);
- Переход на уплату единого налога на вмененный доход и обратно.
ЕНВД В РАЗЛИЧНЫХ ВИДАХ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ:
- Актуальные вопросы исчисления ЕНВД для торговых организаций: понятие розничной торговли, документы, выписываемые покупателям, деление площади торгового зала, совмещение оптовой и розничной торговли в одном зале, стационарная и нестационарная торговая сеть. ЕНВД при сдаче в аренду торговых мест;
- ЕНВД в общепите: совмещение приготовления блюд и продажи продуктов питания, деление зала обслуживания, площадь сцены, бильярда, гардероба и пр., питание своих работников;
- Сложные вопросы расчета ЕНВД для рекламщиков: рекламное место используется не полностью, собственная, социальная реклама, реклама на призмабордах, машинах, в метро, посреднические сделки. ЕНВД по щитам, расположенным в разных районах;
- ЕНВД для автосервисов и компаний, оказывающих услуги: ремонт автомобилей и продажа запчастей, гарантийный ремонт.
- Типичные ошибки при расчете ЕНВД в других видах деятельности (стоянки, гостиницы, автоперевозки). Спорные ситуации.
Оформление и налогообложение трудовых взаимоотношений
- Комментарий к изменениям трудового и налогового законодательства;
- Порядок уплаты взносов в Пенсионный фонд, ФСС, ТФОМС и ФФОМС. предпринимателями и компаниями, применяющими УСН. Новые правила расчета взносов, предоставления льгот, сдача отчетности;
- Особенности исчисления отпускных. Расчет компенсации за неиспользованный отпуск. Правила определения среднего заработка;
- Новый порядок оформления командировочных расходов. Особенности исчисления пенсионных взносов и НДФЛ при выплате суточных, премий, компенсаций, материальной помощи и пр.;
- МРОТ. Изменения в исчислении пособий по временной нетрудоспособности и беременности и родам. Практические примеры расчета больничных;
- Спорные вопросы применения льгот по НДФЛ и пенсионным взносам. Типичные ошибки при расчете налогов.
Кассовые операции
- Особенности работы с наличными деньгами. Применение ККМ и бланков строгой отчетности.
Стоимость участия в двух днях: до 16.03 – 11,8 т.р., после 15.03 – 12,8 т.р.,
Стоимость участия в одном дне: до 16.09 – 6,4 т.р., после 15.03 – 6,9 т.р.
Место проведения: гостиница «Калининград», Время проведения: с 10:00 до 18:00 час.
Звоните прямо сейчас по тел: 75-31-03, 92–10-90