Семинар «Всё для подготовки отчетности за 2014 г. — изменения по налогу на прибыль и НДС. ПБУ 2015»

Автор и ведущая семинара: Митюкова Эльвира Сайфулловна(г. Москва), к.э.н., победитель конкурса «Бухгалтерский Оскар», управляющий партнер консалтинговой компании ООО «Академия успешного бизнеса», аттестованный аудитор, лектор ИПБ России, по данным журнала «Семинар для бухгалтера» вошла в число лучших лекторов России за 2008 год. Автор более 20 книг, в том числе: «Налоговое планирование: анализ реальных схем», «Расчет налога на прибыль в бухгалтерском и налоговом учете», «Малый бизнес: налоги и отчетность» и более ста публикаций по бухгалтерскому учету и налогообложению.

О чём семинар?

Семинар посвящен основным изменениям законодательства 2014-2015 г. по налогу на прибыль, НДС. Лектор на практических примерах разъяснит все изменения Налогового кодекса в части нормирования процентов, отражения убытков, расчета амортизации. Расскажет, как в 2015 г. заполнять новые декларации по прибыли и НДС, книги покупок и продаж, кто должен вести и сдавать журналы полученных и выставленных счетов-фактур в налоговую инспекцию, применять УПД и многое другое. Будут рассмотрены более 30 спорных вопросов по бухучету, налогу на прибыль и НДС, актуальных при подготовке отчетности за 2014 г. Бухгалтеры узнают и о том, что в 2015 г. будут приняты новые ПБУ, обязательные для всех и основанные на принципах МСФО. Также глобальные изменения потерпит План счетов бухгалтерского учета. 

Вы узнаете

— как составить отчетность за 2014 г. Рекомендации аудиторов и разъяснения чиновников;
— все изменения по налогу на прибыль, НДС, 2014-2015 г.;
— зачем нужны декларации по НДС с перечнем поставщиков и покупателей и что еще в налоговом контроле предпринимают инспекторы;
— как составить учетную политику на 2015 г. по новым правилам РСБУ и МСФО;
— с  какого времени начнут действовать новые стандарты и надо ли «закрывать» 2014 год по ним; как отражать по-новому отдельный актив – арендованное имущество, как считать приведенную стоимость арендных платежей, дисконтировать дебиторскую и кредиторскую задолженности, рассчитывать резервы.

Семинар для

главных бухгалтеров, специалистов бухгалтерских и финансовых служб, аудиторов и других пользователей бухгалтерской и налоговой отчетности.

Программа семинара

Налог на прибыль

Изменения главы 25 НК РФ на 2014-2015 г.: новый учет дивидендов, займов, цессии, курсовых разниц, списания материалов и «малоценки», отпускных, бензина, расчетов с подотчетными лицами и др. Новые разъяснения специалистов Минфина и ФНС России о порядке расчета налога на прибыль;

Новый порядок подтверждения расходов на товар и доставку. Оформление товарных и транспортных накладных, УНИВЕРСАЛЬНОГО ПЕРЕДАТОЧНОГО ДОКУМЕНТА: СЧЕТ-ФАКТУРА-НАКЛАДНАЯ;

Претензии налоговых инспекторов при отражении расходов (по договорам аренды, представительских и командировочных расходов, возвратных материалов, затрат на страховку, мобильную связь, ГСМ, штрафных санкций, рекламу, бытовых расходов, затрат, не уменьшающих налогооблагаемую прибыль и пр.);

Новые риски по отражению кредиторской задолженности беспроцентных займов, безвозмездного пользования имуществом, подарков и пр.;

Спорные ситуации в расчете налога на прибыль (списание основных средств при ДТП, учет скидок, недостач и технологических потерь, вкладов в уставный капитал, полученных и предоставленных займов, амортизационной премии, расходов на ремонт арендованного имущества, стоимости форменной одежды и пр.);

Исчисление и уплата налога на прибыль обособленными подразделениями. Порядок переноса убытков на будущее;  Новая декларация по налогу на прибыль и учетная политика на2015 г.

НДС

Изменения в расчете налога на добавленную стоимость в 2014-2015 г. Комментарий к изменениям главы 21 НК РФ: новые сроки составления счетов-фактур и сдачи деклараций по НДС, отказ от журнала регистрации счетов-фактур, электронная декларация по НДС и ее новая «контролируемая» форма, счета-фактуры от ИП и др.;

Исправительные и корректировочные счета-фактуры. Новые сводные счета-фактуры. Спорные вопросы в оформлении счетов-фактур. Единый передаточный документ;

Новый порядок оформления счетов-фактур при изменении цены товара (предоставлении скидки, бонуса, премии и т.п., в том числе – за прошлые налоговые периоды. Возвраты товара). Новый порядок обложения НДС с курсовых разниц;

Переход на электронный документооборот счетами-фактурами;

Ведение раздельного учета по НДС. НДС при выдаче займов, по нормируемым расходам, при безвозмездной передаче и передаче для собственных нужд;

Вычет налога в сложных, нестандартных ситуациях: с выданных авансов, с коммунальных расходов, при взаимозачете, расчетах векселями, товарообменных операциях, наличных расчетах и т.д. Как обезопасить себя от поставщика – «однодневки»;

Восстановление НДС к уплате в бюджет при передаче имущества в уставный капитал, использовании имущества в необлагаемой налогом деятельности, недостачах, ликвидации основных средств и т.д.

Новые случаи восстановления НДС, установленные НК РФ, и новые важные решения ВАС в этой области;

Исчисление НДС и оформление счетов-фактур по договорам комиссии (агентским договорам, поручения), при получении и возврате предоплаты, взыскании штрафных санкций;

Исчисление НДС при строительстве хозяйственным, подрядным и комбинированным способом;

Порядок расчета НДС при переходе с общего режима на УСН и вмененную деятельность, возврате со спецрежимов на общую систему налогообложения;

Особенности уплаты и принятия к вычету НДС налоговыми агентами (при аренде федерального и муниципального имущества, при работе с иностранными партнерами);

НДС при экспортно-импортных операциях;

Новый вид проверок ФНС. Последствия введения Федерального закона «О трансфертном ценообразовании».

Подготовка к составлению бухгалтерской отчётности

Комментарии и рекомендации к изменениям в законодательстве РФ о бухгалтерском учете и отчетности в 2014-2015 г. Документооборот. Новые штрафы;

Оценка статей бухгалтерской отчетности. Состав и формы отчетности. Порядок формирования и отражения в бухгалтерской отчетности отложенных налоговых активов и обязательств;

Расходы будущих периодов. Создание оценочных резервов и фондов. Инвентаризация имущества  и обязательств. Распределение чистой прибыли;

Порядок сдачи отчетности. Представления ее собственникам и опубликования;

Отчетность в статистику.

Новые ПБУ: порядок применения, практические примеры отражения

• Изменились правила ПБУ «Бухгалтерская отчетность организации»,«Доходы организации»,«Расходы организации»;
• Требования дисконтирования дебиторской и кредиторской задолженности. Резервы. ПБУ «Учет запасов» и справедливая стоимость активов;
• Основные средства по-новому: как считать амортизацию, оценку, ликвидационную стоимость и затраты на восстановление окружающей среды;
• Новое ПБУ «Учет аренды»: арендатор учитывает арендованное имущество в качестве актива и амортизируют арендованное имущество;
• Новое ПБУ «Учет вознаграждений работникам»: начислять оплату отпусков надо не накануне ухода в отпуск, а тогда когда работники на него зарабатывают;
• Порядок изменения Плана счетов бухгалтерского учета.