Семинар «Отчетность за полугодие 2021 г.: налог на прибыль, НДС, зарплата, НДФЛ и страховые взносы. Новые ФСБУ»

В 2021 г. принято более 70 нововведений по налогу на прибыль, НДС, бухучету, НДФЛ и страховым взносам, которые важно учесть бухгалтеру при составлении отчетности за полугодие 2021 г. Все они будут рассмотрены на семинаре.

В первый день обучения вы узнаете, как изменился налоговый контроль, как по-новому нужно подтверждать доходы и расходы, учитывать электронные документы, оформлять транспортные накладные и путевые листы. Лектор расскажет про все изменения по налогу на прибыль и НДС 2021 г., про распределение налогов по периодам, между головным офисом и обособленными подразделениями, в отношениях с учредителями и т.д. Будут приведены спорные ситуации по проверкам вычетов и восстановлению НДС, переходу на маркируемые и прослеживаемые и товары с 1 июля 2021 г.

Большое внимание ведущий уделит изменениям в бухгалтерском учете, в частности переходу на новый стандарт ФСБУ 5/2019 «Запасы». Вы сможете проверить: все ли учли в своей работе, узнаете, как упростить учет запасов в 2021 г. и как подготовиться к переходу на ФСБУ 6/2020 «Основные средства», 26/2020 «Капитальные вложения», 25/2018 «Аренда» и др. На нашем семинаре – простое изложение новых стандартов и практические примеры.

Во второй день семинара будут подробно озвучены все изменения 2021 г. Налогового и Трудового кодексов, влияющие на расчет зарплаты, НДФЛ и страховых взносов, а также спорные вопросы при заполнении отчетности.

Нужно ли индексировать зарплату в кризис, что нового в расчете отпускных и пособий, приеме и увольнении персонала, как перевести работников на удаленную работу и выдавать им новые компенсационные выплаты без налогов? Все это подробно с практическими примерами - на нашем семинаре.

Вы узнаете

• Какие антикризисные поправки ввели в 2021 году, и как они повлияют на контроль и налоги
• Почему инспекторы вправе аннулировать декларации с 1 июля 2021 г.
• Новые формы отчетности по НДС. Новые счета-фактуры и прослеживаемые товары с 1 июля 2021 г.
• Новое в расчете налога на прибыль в 2021 г. Спорные доходы и расходы для налогообложения
• Доходы от учредителей в 2021 г.: как безопасно использовать новые правила
• Как учесть льготные кредиты и субсидии от государства и др. спорные ситуации 2021 г.
• Переход на новое ФСБУ 5/2019: простым языком сложные вопросы
• Как перейти на ЭДО с учетом нового ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот»
• Поправки в новые ФСБУ на 2022 г. по основным средствам, аренде
• Все, что касается расчета страховых взносов и НДФЛ в 2021 г.
• Путевки и иные выплаты для работников в 2021-2022 гг.: как выгодно отражать для налогообложения
• ГПХ вместо трудового договора, индексация зарплаты, отпускные и др. спорные вопросы бухгалтера
• Новые правила выдачи пособий работникам в 2021 г.
• Изменения Трудового кодекса 2020-2021 гг. по персональным данным, охране труда, удаленной работе и пр., которые должен знать бухгалтер

Семинар Необходим

• Главным бухгалтерам
• Финансовым директорам
• Специалистам бухгалтерских и финансовых служб
• Аудиторам и другим пользователям бухгалтерской отчетности

Программа семинара День 1

ВСЕ ИЗМЕНЕНИЯ В РАСЧЕТЕ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ

– Новая декларация по налогу на прибыль. Особенности ее заполнения в связи с изменениями 2021 г. Льготы по налогу на прибыль;
– Что нужно было проверить и дополнить в учетной политике на 2021 год из-за изменений законодательства и коронавируса;
– Изменения 2021 г.: подарки учредителей, налог на прибыль с дивидендов и налогообложение выплат учредителю при выходе его из организации или ее ликвидации;
– Новые правила учета и налогообложения имущественных прав, субсидий, расходов с сотрудниками, на путевки, амортизации, на ремонт и реконструкцию, благотворительность, распределения налога на прибыль на подразделение и др.;
– Как учесть для налогообложения льготные кредиты: спорные ситуации для бухгалтера;
– Чеки ККТ на безнал, авансы, зачет и займы, и их влияние на налог на прибыль;
– Новые разъяснения специалистов Минфина и ФНС России о порядке отражения кредиторской и дебиторской задолженностей, штрафов, аренды, займов, бензина и пр.;
– Учет понесенных убытков за 2021 г. В случае сокрытия убытков аудиторы дадут отрицательное заключение – свежие рекомендации Минфина России. Как снизить риски бизнеса;
– Переход на ЭДО в 2021 г. Как отразить для налогообложения доходы и расходы по электронным документам. Новый ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот».

ПРАКТИЧЕСКИЕ ПРИМЕРЫ И СЛОЖНЫЕ СИТУАЦИИ В РАСЧЕТЕ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ.

ВСЕ ИЗМЕНЕНИЯ В РАСЧЕТЕ НДС

– Комментарий к изменениям главы 21 НК РФ, в т.ч. о проверках и аннулировании декларации по НДС с 1 июля 2021 г.;
– Новые формы отчетности по НДС. Новые счета-фактуры и прослеживаемые товары с 1 июля 2021 г., новая версия программы АСК-НДС;
– Как перевести на электронный документооборот счета-фактуры И УПД в разных ситуациях в 2021 г.;
– НДС при экспорте – изменения 2021 гг.;
– Расторжения договоров и возвраты товара: новые правила для налога на прибыль и НДС;
– Новые требования восстановления НДС при реорганизации с 2020 г.;
- Оформление счетов-фактур при изменении цены товара: предоставлении скидки.

ПРАКТИЧЕСКИЕ ПРИМЕРЫ И СЛОЖНЫЕ СИТУАЦИИ В РАСЧЕТЕ НДС.

КОНТРОЛЬ НАЛОГОВОЙ ИНСПЕКЦИЕЙ ПРАВИЛЬНОСТИ УПЛАТЫ НДС:

– Обвинения в недобросовестности поставщиков – как их избежать;
– Налоговая реконструкция 2021 г.;
– Налоговые проверки по НДС: новые правила 2021 г.;
– Ответственность бухгалтера в случае обнаружения недоимки по НДС.

ИЗМЕНЕНИЯ В УЧЁТНОЙ ПОЛИТИКЕ НА 2021 Г. И НОВОЕ ФСБУ 5/2019

– ФСБУ 5/2019 «Запасы»: как перейти на новый стандарт. Что нужно было сделать на 1 января 2021 г., перспективный и ретроспективный переходы;
– Как учесть малоценные ОС, запасы на управленческие нужды, стройматериалы по ФСБУ 5/2019;
– Как определить стоимость запасов с учетом будущих затрат на их ликвидацию;
– Что прописать в договоре с поставщиками, чтобы не считать ретроспективно скидки и проценты за рассрочку с 2021 г.;
– Резерв под обесценение запасов и особенности составления отчетности по правилам ФСБУ 5/2019;
– Обсуждение сложных ситуаций применения ФСБУ 5/2019.

ГОТОВИМСЯ К ИЗМЕНЕНИЯМ 2022 Г.

– НОВЫЕ ФСБУ ПО ОСНОВНЫМ СРЕДСТВАМ, АРЕНДЕ, ДОКУМЕНТОООБОРОТУ И Т.Д.: ФСБУ 6/2020 «Основные средства», 26/2020 «Капитальные вложения», 25/2018 «Аренда»: практическое изложение для бухгалтера с примерами и проводками;
– Разница в учете по ПБУ и ФСБУ. Что поменять в учетной политике относительно основных средств и аренды;
– Какую стоимость для основных средств лучше определить. Когда недвижимость признается запасами, почему бухгалтерская и налоговая стоимость основных средств будет отличаться;
– Переход на новые ФСБУ с ПБУ с 2022 г.

ЧТО УЧЕСТЬ ПРИ СОСТАВЛЕНИИ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЁТНОСТИ

– Новые правила и изменённые формы бухгалтерской отчетности: что учесть в 2021 г.;
– Для кого по новым правилам аудит обязателен? Почему важно пройти аудит до сдачи отчетности в гирбо;
– Все об изменениях в порядке представления отчетности, аудиторского заключения в налоговую инспекцию (ГИРБО);
– Какие ошибки находят аудиторы у бухгалтеров при проверке отчетности. Новые разъяснения Минфина;
– Публикация отчетности и аудиторского заключения (важно для всех, возможны штрафы вплоть до дисквалификации) и др.;
– Должен ли бухгалтер отчитываться в Росфинмониторинг о сделках предприятия. Новое в обязанностях и ответственности бухгалтера.

Программа семинара День 2

ИЗМЕНЕНИЯ ДЛЯ РАБОТОДАТЕЛЯ

– Удаленная работа и дистанционная работа;
– Роспотребнадзор о профилактике коронавируса на предприятиях: обяза-тельные требования за невыполнение которых будут штрафы; - Электронный кадровый документооборот и отказ от бумажных трудовых книжек. Каких ошибок важно не допустить работодателю. Новые СЗВ-М, СЗВ-ТД, СТД-Р в 2021 г.

КОНТРОЛЬ ДЕЙСТВИЙ РАБОТОДАТЕЛЯ В ПЕРИОД КОРОНАВИРУСА И ВЫХОДА ИЗ НЕГО

– Комментарий к изменениям законодательства и практике проверок со стороны трудовой и налоговой инспекции. Как не допустить нового штрафа в 6 млн. руб.;
– Прокурорский контроль обязательств работодателей по индексации заработной платы и доплатах до МРОТ;
– Принудительное исполнение обязанности работодателя по выплате зарплаты. Новые коды при выплате зарплаты.

СЛОЖНЫЕ ВОПРОСЫ В ИСЧИСЛЕНИИ БОЛЬНИЧНЫХ, ДЕКРЕТНЫХ И ДЕТСКИХ ПОСОБИЙ

– Новое в расчете и оплате больничных и декретных в 2021 г., электронные больничные листы;
– Больничные при карантине и самоизоляции. Выплаты из ФСС РФ – пособия работникам возраста 65+;
– Увеличенные пособия в 2021 г. Индексация пособий.

ИЗМЕНЕНИЯ В РАСЧЁТЕ СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ

– Новая отчетность и изменения по страховым взносам 2021 г.;
– Страховые взносы - сниженные тарифы 15%, 10% и 0%. Кто и каким образом может этим пользоваться;
– Как налоговая инспекция сопоставляет отчетность по страховым взносам, НДФЛ и налогу на прибыль. Как не допустить аннулирования расчета по страховым взносам с 1 июля 2021 г.

ИЗМЕНЕНИЯ В РАСЧЁТЕ НДФЛ

– НДФЛ в 2021 г.: изменения в расчете НДФЛ, новые ставки, виды ответственности, вычеты. Каким образом и с каких доходов применяют ставку НДФЛ 15%;
– Новые правила расчета НДФЛ.: компенсация затрат и путевки сотрудников, списание долгов граждан, работодатель платит за работника НДФЛ и др. – Новая форма 6-НДФЛ с 2021 г.