Семинар ««Отчетность за 9 месяцев 2012 г.: налог на прибыль, НДС, бухгалтерская отчетность. Налоговое планирование и защита бизнеса. Законные схемы в свете изменений 2012 г.»»

О семинаре    21 сентября: «Отчетность за 9 месяцев 2012 г.»

Семинар посвящен основным изменениям налогового законодательства, спорные вопросы налогообложения, которые необходимо знать бухгалтерам при подготовке отчетности за 9 месяцев 2012 г. Лектор на практических примерах разъяснит, какие ошибки совершаются при отражении затрат, связанных с приобретением основных средств, аренды, материальных и бытовых расходов, выплат сотрудникам, что необходимо учесть при заявлении вычетов по НДС, как правильно оформить счета-фактуры, в каких случаях налог придется восстановить и многое другое. Будут рассмотрены вопросы исчисления НДС при экспортно-импортных операциях. А также изменения законодательства в бухгалтерском учете и налогообложении 2012 года.

Программа семинара

Налог на прибыль:

• Комментарий к изменениям главы 25 НК РФ на2012 г. Порядок расчета налога на прибыль;
• Типичные ошибки при отражении расходов для налога на прибыль (учет аренды, представительских и командировочных расходов, возвратных материалов, затрат на страховку, мобильную связь, ГСМ, штрафных санкций, бытовых расходов, затрат, не уменьшающих налогооблагаемую прибыль и пр.);
• Новый порядок подтверждения транспортных расходов. Оформление транспортных накладных;
• Сложные доходы (безнадежная кредиторская задолженность, беспроцентные займы, безвозмездное пользование имуществом, подарки и пр.);
• Спорные ситуации в расчете налога на прибыль (списание основных средств при ДТП, учет скидок, недостач и технологических потерь, вкладов в уставный капитал, полученных и предоставленных займов, амортизационной премии, расходов на ремонт арендованного имущества, стоимости форменной одежды и пр.);
• Исчисление и уплата налога на прибыль обособленными подразделениями. Порядок переноса убытков на будущее;
• Особенности заполнения декларации по налогу на прибыль в 2012 г.
  
  Подготовка к составлению бухгалтерской отчетности:
• Комментарии и рекомендации к изменениям в законодательстве РФ о бухгалтерском учете и отчетности за 2012 год;
• Влияние на бухгалтерскую отчетность положений по бухгалтерскому учету и практика применения важнейших ПБУ с учетом внесенных в них изменений. Новые ПБУ, действующие с 2012 года;
• Оценка статей бухгалтерской отчетности. Новые формы отчетности. Порядок формирования и отражения в бухгалтерской отчетности отложенных налоговых активов и обязательств;
• Расходы будущих периодов. Создание оценочных резервов. Инвентаризация имущества и обязательств.
  
  
  
  НДС:
• Порядок расчета налога на добавленную стоимость в2012 г. Комментарий к изменениям главы 21 НК РФ. Когда можно и нельзя платить НДС в рассрочку;
• Особенности заполнения декларации по налогу на добавленную стоимость. Новые правила заполнения счетов-фактур, книг покупок и продаж, журналов учета счетов-фактур. Исправительные и корректировочные счета-фактуры. Спорные вопросы в оформлении счетов-фактур;
• Новый порядок оформления счетов-фактур при изменении цены товара (предоставлении скидки, бонуса, премии и т.п., в том числе – за прошлые налоговые периоды. Возвраты товара). Новый порядок обложения НДС курсовых разниц;
• Переход на электронный документооборот счетами-фактурами;
• Ведение раздельного учета по НДС. НДС по нормируемым расходам, при безвозмездной передаче и передаче для собственных нужд;
• Вычет налога в сложных, нестандартных ситуациях: с выданных авансов, с коммунальных расходов, при взаимозачете, расчетах векселями, товарообменных операциях, наличных расчетах и т.д. Как обезопасить себя от поставщика – «однодневки»;
• Восстановление НДС к уплате в бюджет при передаче имущества в уставный капитал, использовании имущества в необлагаемой налогом деятельности, недостачах, ликвидации основных средств и т.д.
• Новые случаи восстановления НДС, установленные НК РФ, и новые важные решения ВАС в этой области;
• Исчисление НДС и оформление счетов-фактур по договорам комиссии (агентским договорам, поручения), при получении и возврате предоплаты, взыскании штрафных санкций;
• Исчисление НДС при строительстве хозяйственным, подрядным и комбинированным способом;
• Порядок расчета НДС при переходе с общего режима на УСН и вмененную деятельность, возврате со спецрежимов на общую систему налогообложения;
• Особенности уплаты и принятия к вычету НДС налоговыми агентами (при аренде федерального и муниципального имущества, при работе с иностранными партнерами);
• Последствия выхода Постановления Пленума ВАС РФ от 12 декабря2006 г. № 53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды»;
• Проверка налоговой декларации по НДС. Новый порядок определения взаимозависимости, контролируемых сделок, цен для целей налогообложения;
• НДС при экспортно-импортных операциях.

О семинаре     22 сентября: «Налоговое планирование и защита бизнеса. Законные схемы в свете изменений 2012 г.»

• Как повысить эффективность бизнеса и при этом сэкономить?
• Как оптимизировать налоговую нагрузку в2012 г., в том числе по зарплатным налогам и взносам?
• Можно ли с минимальными налоговыми потерями передать от одной организации к другой: расходы, имущество или денежные средства?
• Каковы последствия использования трансфертных цен?

Ответы на эти и другие вопросы вы получите на семинаре. На практических примерах ведущий  разъяснит участникам  методы оптимизации взаимоотношений с клиентами, риски и ответственность при использовании схем налогового планирования в соответствии с последними изменениями законодательства.

Участники семинара смогут предложить к обсуждению проблемы, с которыми им пришлось столкнуться на собственном опыте оптимизации налогообложения. Они будут проанализированы ведущим и аудиторией в рамках совместной групповой работы.

Программа семинара

Анализ схем по оптимизации расчетов и финансирования:

• Модель «идеального» холдинга. Практические рекомендации. Функции отдельных структурных единиц холдинга, их роль в финансовом и налоговом планировании;
• Методы распределения налоговой нагрузки и денежных потоков: процентные и беспроцентные займы, вклады в уставный капитал, векселя, финансовая помощь и др.;
• Безденежные расчеты: переводы долга, зачеты, использование векселей, платежи третьих лиц. Оптимизация налогообложения;
• Оптимизация расходов при получении займов и кредитов, использовании в расчетах аккредитивов, задатка, залога;
• Использование договоров цессии и факторинга. Роль штрафных санкций при оптимизации.

Анализ и риски схем по оптимизации налогов:

• Последствия выхода Постановления Пленума ВАС РФ от 12 декабря 2006 г. № 53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды», а также введения Федерального закона от 18 июля 2011 г. № 227-ФЗ «О трансфертном ценообразовании»;
• Новый порядок определения взаимозависимости, контролируемых сделок, цен для целей налогообложения.

Схемы и методы оптимизации налога на прибыль. Их анализ. Арбитраж:

• Формирование эффективной учетной политики (резервы, амортизационная премия, распределение расходов и доходов, сопоставимые кредитно-заемные договоры);
• Налоговые расходы (маркетинг, управление, лицензионные платежи за товарный знак, реклама, логистика, коллекторские услуги, цессия и др.);
• Убытки при присоединении и слиянии компаний;
• Консолидированная уплата налога на прибыль.

Схемы по оптимизации НДС. Их правовой анализ. Арбитражная практика:

• Уплата НДС в рассрочку. Планирование НДС. Возмещение НДС. Особый переход права собственности и другие тонкости заключения договоров в целях оптимизации НДС;
• Арбитраж по вычету НДС, если поставщика признали фирмой-«однодневкой». Выделение, разделение, ликвидация и банкротство организаций с целью обеления бизнеса;
• Возврат товаров: как оформить, чтобы не потерять на НДС;
• Применение трансфертного ценообразования. Риски при предоставлении скидок;
• Оптимизация НДС при получении предоплаты: заключения договоров о намерениях, простого товарищества, предоставления займа; использование в расчетах векселей, аккредитивов, задатка, залога, посреднических договоров;
• Применение опционов для налоговой оптимизации НДС;
• Безналоговые и низконалоговые способы передачи активов внутри холдинга (слияние и разделение компаний, вклады в уставный капитал, риски продажи через «упрощенцев»).

Налоговые и юридические риски выплаты «серой» заработной платы. Схемы и методы ее легализации:

• Налоговое планирование: аргументы «за» и «против». Зарплата в конверте.
• Оптимизация «зарплатных» налогов через договор: какой договор заключить с физическим лицом: трудовой или гражданско-правовой? Использование договоров подряда и договоров возмездного оказания услуг. Преимущества авторских договоров. Особенности налогообложения выплат по ученическим договорам;
• Договор аутсорсинга (предоставления персонала): что может сделать сделку недействительной. Документальное оформление операций. Арбитражная практика; 
• Схемы налоговой оптимизации «зарплатных» налогов: бонусная схема выплат, служебные командировки и служебные поездки, договор аренды или компенсация расходов за использование личного имущества работника;
• Оптимизация налогообложения при формировании соцпакета для сотрудника (страхование, лечение, отдых, обучение, питание, проезд, сотовая связь). Беспроцентные займы. Подарки и материальная помощь. Компенсация расходов на уплату процентов по кредитам и займам. Выплаты членам Совета директоров. «Золотые, серебряные и оловянные парашюты»;
• Использование общественных организаций инвалидов, нерезидентной компании. 
• Расторгаем трудовой договор с работником: сокращение, увольнение по собственному желанию и по соглашению сторон. Кого увольнять нельзя? Как выгодней оформить взаимоотношения для предприятия. Перевод сотрудника на нижеоплачиваемую работу;
• Другие схемы оптимизации, актуальные в 2012 г. с учетом изменений законодательства по страховым взносам и НДФЛ.

Принципы налогового планирования использования основных средств:

• Управление стоимостью имущества посредством переоценки;
• Деление имущества на составляющие, продажа «недостроя»;
• Использование договоров аренды. Лизинговые схемы: оптимизация налогообложения, если имущество находится на балансе лизингодателя и лизингополучателя. Возвратный лизинг;
• ПИФ, как инструмент защиты недвижимости.

А ТАКЖЕ:

• Анализ применения фирм на УСН и ЕНВД, некоммерческих организаций.
• Анализ применения оффшоров. Границы использования международных структур, показатели и расчет   эффективности налогового планирования.
• Ответственность за применение налоговых схем. Практика последних громких уголовных и арбитражных дел.
• ЗАДАНИЯ по построению схем налоговой оптимизации. Обсуждение возможных вариантов. Перспективы 2013 года.