Семинар «Глобальные изменения и спорные вопросы отчетности за 2016 г.: налог на прибыль и НДС. Учетная политика и нововведения 2017 г.»

Кого мы ждём

Главных бухгалтеров, специалистов бухгалтерских и финансовых служб, аудиторов и других пользователей бухгалтерской отчетности.

О чём Семинар?

О всех нововведениях и спорных вопросах по налогу на прибыль и НДС, необходимых бухгалтеру для составления отчетности за 2016 год и работы в 2017 г.! На практических примерах ведущий семинара разъяснит изменения в расчете для налога на прибыль резерва по сомнительным долгам, убытков, основных средств, штрафных санкций, аренды, беспроцентных займов, «законных» процентов, бензина, «малоценки» и пр. Расскажет про новый расчет авансового и экспортного НДС, заполнение новых форм деклараций по налогу на прибыль и НДС. Будут рассмотрены более 30 спорных вопросов по налогу на прибыль и НДС, а также последние изменения в налоговом контроле.
Кто может работать бухгалтером, а кто нет? В центре внимания программы также роль и обязанности бухгалтерии в минимизации налоговых рисков юридического лица и его руководителя от члена Комиссии по профессиональным квалификациям в области бухгалтерского учета Митюковой Э.С.

На семинаре вы узнаете

— изменения 2016-2017 г. в НК РФ по налогу на прибыль и НДС. Нужно ли переходить на электронный документооборот, и когда лучше это сделать;
— как по-новому учитывать для налогообложения основные средства и нематериальные активы, на какие новые выплаты можно уменьшить налог на прибыль;
— изменения в порядке расчета резерва по сомнительным долгам и списания убытков с 2017 г.;
— новые разъяснения при отражении для налога на прибыль самых спорных вопросов: учет арендных и лизинговых операций, списание бензина, процентов по кредитам и займам, подотчетных сумм и представительских расходов, расходов на охрану труда, премий и пр.;
— новые разъяснения и изменения при отражении для НДС экспортных операций, авансов, возвратов, скидок и пр.;
— ответственность налогоплательщика и главного бухгалтера;
— действия во время налоговых проверок – основные изменения. Новый расчет пеней по налогам. Как работает программа по проверке декларации по НДС с перечнем поставщиков и покупателей и что еще в налоговом контроле предпринимают инспекторы.

Программа семинара

— Что нового дает Профстандарт для бухгалтеров. Должностные обязанности и ответственность бухгалтеров.

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

— Комментарии и рекомендации к изменениям в законодательстве РФ о бухгалтерском учете и отчетности в 2016-2020 г. Упрощенный учет, требования к опыту работы и образованию, и др. изменения в работе бухгалтера: основные средства, МПЗ и др.Новые стандарты по правилам МСФО;
— Изменения главы 25 НК РФ на 2016-2017 г.: новый учет основных средств, штрафных санкций, сроков выполнения договоров, аренды, дивидендов, займов, цессии, курсовых разниц, «малоценки», отпускных, бензина, расчетов с подотчетными лицами и др. Новые разъяснения специалистов Минфина и ФНС России о порядке расчета налога на прибыль;
— Новый порядок подтверждения расходов на товар и доставку. Отмена печатей. Кто может расписываться за главного бухгалтера. Новый порядок оформления товарных и транспортных накладных, УПД, доверенностей;
— Начисление законных процентов и штрафных санкций в целях налога на прибыль и НДС;
— Новые риски по отражению кредиторской задолженности, беспроцентных займов, безвозмездного пользования имуществом, подарков и пр.;
— Претензии налоговых инспекторов при отражении расходов (по договорам аренды, представительских и командировочных расходов, возвратных материалов, затрат на страховку, мобильную связь, ГСМ, штрафных санкций, рекламу, бытовых расходов, затрат, не уменьшающих налогооблагаемую прибыль и пр.);
— Спорные ситуации в расчете налога на прибыль (списание основных средств при ДТП, учет скидок, недостач и технологических потерь, вкладов в уставный капитал, полученных и предоставленных займов, амортизационной премии, расходов на ремонт арендованного имущества, стоимости форменной одежды и пр.);
— Исчисление и уплата налога на прибыль обособленными подразделениями. Порядок переноса убытков на будущее;
— Новая форма декларации по налогу на прибыль.

НДС

— Комментарий к изменениям главы 21 НК РФ, в т.ч. проверки декларации по НДС;
— Новая форма декларации по НДС. Сокращение кодов операций. Новые правила заполнения книги покупок и продаж;
— НДС с авансов: правила 2016-2017 г., переходный период, спорные ситуации;
— Переход на электронный документооборот счетами-фактурами. Универсальный передаточный документ в разных ситуациях по НДС;
— Ведение раздельного учета по НДС. НДС при выдаче займов, с депозитов, курсовых разниц;
— НДС при экспортно-импортных операциях в 2016 г.
– Отмена раздельного учета;
— Восстановление НДС к уплате в бюджет при экспорте, передаче имущества в уставный капитал, использовании имущества в необлагаемой налогом деятельности, недостачах, ликвидации основных средств и т.д.
— Исчисление НДС и оформление счетов-фактур по договорам комиссии (агентским договорам, поручения), при получении и возврате предоплаты, взыскании штрафных санкций;
— НДС в аренде и коммунальных услугах для арендодателя и арендатора – последствия выхода Постановления ВАС России;
— НДС с рекламных товаров и материалов – рассчитываем правильно;
— Оформление счетов-фактур при изменении цены товара (предоставлении скидки, бонуса, премии и т.п., в том числе – за прошлые налоговые периоды. Возвраты товара);
— Исчисление НДС при строительстве хозяйственным, подрядным и комбинированным способом, вычет НДС по входным КС-2 и КС-3;
— Особенности уплаты и принятия к вычету НДС налоговыми агентами (при аренде федерального и муниципального имущества, при работе с иностранными партнерами).

ИЗМЕНЕНИЯ 2016-2017 Г. В НАЛОГОВОМ КОНТРОЛЕ И В НАЛОГОВОМ ПЛАНИРОВАНИИ

— Последствия выхода Федеральных законов от 01.05.2016 г. № 130-ФЗ и 134-ФЗ;
— Раскрытие налоговых тайн и увеличение контроля;
— Как с 2017 г. станут раскрывать схемы по НДС и дроблению бизнеса, и что предпринять бухгалтеру.

Автор и ведущий

Митюкова Эльвира Сайфулловна (г. Москва)

к.э.н., победитель конкурса «Бухгалтерский Оскар», управляющий партнер консалтинговой компании ООО «Академия успешного бизнеса», аттестованный аудитор, лектор ИПБ России, по данным журнала «Семинар для бухгалтера» вошла в число лучших лекторов России за 2008 год. Автор более 20 книг, в том числе: «Налоговое планирование: анализ реальных схем», «Расчет налога на прибыль в бухгалтерском и налоговом учете», «Малый бизнес: налоги и отчетность» и более ста публикаций по бухгалтерскому учету и налогообложению.